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Encontrar pares de ETF para vendas com prejuízo fiscal

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Em meu blog anterior, acompanhado pelo vídeo tutorial de Justin, vimos a coleta de perdas fiscais e, mais especificamente, como permanecer do lado certo da regra da perda superficial.

Uma rápida recapitulação: a colheita efetiva de perdas fiscais com ETFs envolve a venda de um fundo para realizar uma perda de capital e substituí-lo imediatamente por um fundo semelhante que não seria considerado “propriedade idêntica”. De acordo com a Agência de Receitas do Canadá, dois ETFs de índice são propriedade idêntica se seguirem o mesmo benchmark.

Portanto, se você vender o iShares Core S & P / TSX Capped Composite Index ETF (XIC) para colher uma perda e substituí-la pelo BMO S & P / TSX Capped Composite Index ETF (ZCN), sua perda seria considerada “superficial”, e você não ser capaz de usá-lo para reduzir ganhos de capital.

Felizmente, as opções disponíveis para os investidores canadenses hoje em dia são mais ricas do que nunca. Isso torna relativamente fácil encontrar um ETF substituto que lhe dê exposição à mesma classe de ativos por meio de um índice de referência diferente.

Existem alguns detalhes importantes a serem considerados aqui. Por exemplo, se você vende um ETF que rastreia o mercado total dos EUA, pode substituí-lo por outro que rastreia o S&P 500. Mas esse não é um par ideal, já que seu ETF original incluía mais de 3.000 ações de capitalização grande, média e pequena , enquanto a sua substituição inclui apenas 500 letras grandes. Uma solução melhor é encontrar um ETF substituto que também rastreie o mercado amplo, mas usando um índice diferente.

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Aqui está outro exemplo de como você pode tropeçar em diferenças sutis. Digamos que você esteja usando o iShares Core MSCI EAFE IMI Index ETF (XEF) para obter exposição a mercados internacionais desenvolvidos. Uma substituição razoável para este fundo pode ser o Vanguard FTSE Developed All Cap ex North America Index ETF (VIU), uma vez que ambos os fundos acompanham o amplo mercado de países desenvolvidos fora da América do Norte. Mas também não são parceiros ideais.

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Os fornecedores de índices MSCI e FTSE discordam sobre como certos países devem ser classificados. O mais significativo é a Coreia do Sul, considerado um mercado desenvolvido pela FTSE, mas um mercado emergente pela MSCI. Isso significa que a Coreia do Sul representa cerca de 5% do VIU, mas você não encontrará ações coreanas no XEF.

Como seria de se esperar, o problema oposto surge com os ETFs de mercados emergentes. O iShares Core MSCI Emerging Markets IMI Index ETF (XEC) atribui mais de 12% para a Coreia do Sul, enquanto o Vanguard FTSE Emerging Markets All Cap Index ETF (VEE) não tem nenhuma alocação.

Agora, você pode contornar o problema fazendo uma troca dupla: em outras palavras, vendendo o XEF e o XEC e, em seguida, substituindo-os por VIU e VEE, ou vice-versa. Mas isso só funcionará se ambos os ETFs apresentarem perdas grandes o suficiente para serem colhidas. Portanto, é melhor ter algumas opções para fazer uma troca um por um.

Na tabela abaixo, oferecemos sugestões para perda de impostos vendendo pares de ETFs que permitirão que você mantenha uma exposição semelhante à classe de ativos enquanto acompanha um índice diferente. Na maioria dos casos, não há necessidade de voltar ao ETF original após o término do período de espera de 30 dias, uma vez que as substituições sugeridas provavelmente proporcionarão um desempenho muito semelhante.

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